Efisiensi Operasional atau Risiko Pembiayaan? Faktor Utama yang Mempengaruhi Profitabilitas di Bank Syariah Indonesia
Kata Kunci:
ROA, CAR, FDR, NPF, BOPOAbstrak
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis faktor-faktor yang memengaruhi profitabilitas Bank Syariah di Indonesia, dengan fokus pada efisiensi operasional dan risiko pembiayaan. Profitabilitas diukur melalui Return on Assets (ROA) sebagai indikator utama kinerja keuangan bank. Variabel independen yang dianalisis meliputi Capital Adequacy Ratio (CAR), Financing to Deposit Ratio (FDR), Non Performing Financing (NPF), dan Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO). Penelitian ini menggunakan data kuantitatif dari laporan keuangan tahunan Bank Umum Syariah di Indonesia selama periode 2019-2024. Adapun jumlah sampel yang digunakan dalam penelitian ini adalah sebanyak 9 bank syariah sehingga jumlah observasi dalam penelitian ini adlaah sebesar 54 data (9x6 tahun). Data dalam penelitian ini dianalisis dengan menggunakan Analisis Regresi Linear Berganda dengan bantuan software SPSS 27. Hasil penelitian menunjukkan bahwa CAR berpengaruh positif dan signifikan terhadap ROA, FDR terbukti berpengaruh negatif dan signifikan ROA, Sedangkan BOPO pengaruh yang negatif dan signifikan terhadap ROA. Sementara itu, NPF terbukti tidak berpengaruh signifikan terhadap ROA. Temuan ini menegaskan bahwa efisiensi operasional dan risiko pembiayaan merupakan faktor utama yang menentukan profitabilitas Bank Syariah di Indonesia.
Unduhan
Referensi
Andriansyah, R. M., Saputra, D. G., and Surya, R. K. "Pengaruh Kinerja Keuangan Bank Dalam Kualitas Aset, dan Efesiensi Operasional Terhadap Profitabilitas." RIGGS: Journal of Artificial Intelligence and Digital Business 4, no. 2 (2025): 1332–1341.
Ariesa, Y., Cia, G., Aruan, N. S., & Fahlevi, M. "Pengaruh CAR, DER, dan DAR terhadap ROA pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di BEI Periode 2019–2023." Jurnal Manajemen Stratejik dan Simulasi Bisnis 6, No. 1 (2025): 15–29.
Arifin, R., Istan, M., & Ranaswijaya, R. "Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Financing to Deposit Ratio, Biaya Operasional Pendapatan Operasional, dan Non-Performing Financing Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah." Institut Agama Islam Negeri Curup, (2025).
Azhari, A., & Satriana, D. "Pengaruh DPK, CAR Terhadap ROA Dengan FDR Sebagai Variabel Intervening Pada BPRS Sumatera Barat." RIGGS: Journal of Artificial Intelligence and Digital Business 4, No. 2 (2025): 6691–6700.
Dewi, F. F. "Pengaruh CAR, NOM, FDR dan BOPO terhadap ROA pada BMI tahun 2015–2023." Jurnal Transformasi Ekonomi dan Inovasi Keuangan 9, No. 3 (2025).
Emilia, N., Ananda, A. S., and Yuniar, H. S. "Pengaruh CAR, FDR, NPF, BOPO terhadap ROA Bank Muamalat." RIGGS: Journal of Artificial Intelligence and Digital Business 4, no. 2 (2025): 787–798.
Fitriani, E., Kusumawardhany, S. I., & Arini, E. Z. "Paradoks Penyangga Modal: Menilai Kembali Hubungan Antara CAR, NPF, dan Profitabilitas di Bank Muamalat Indonesia:(Capital Buffer Paradox: Reassessing the Nexus Between CAR, NPF, and Profitability in Muamalat Bank Indonesia)". Al-Muhasib: Journal of Islamic Accounting and Finance 5. no. 1. (2025).
Julaiha, J., Sopingi, I., & Musfiroh, A. "Pengaruh BOPO, CAR dan Inflasi terhadap ROA di Perbankan Syariah Indonesia." Istidlal: Jurnal Ekonomi dan Hukum Islam 9, No. 1 (2025): 38–45.
Kalsom, U., Munandar, A., & Muthiah, H.. "Analisis Faktor Faktor Yang Mempengaruhi Tingkat Non Perfoming Financing (NPF) di PT Bank Syariah Indonesia Tbk". Jurnal PenKoMi: Kajian Pendidikan dan Ekonomi 8, no. 2, (2025). 155-170.
Kurnia, T., Ameliawati, L., Salsabilla, N., Jawas, N., Alawiyah, S., & Sumantri, F. "Pengaruh NPL, CAR, dan NIM Terhadap ROA Pada PT Bank Mandiri Periode 2000–2024." Jurnal Ilmiah M-Progress 15, No. 2 (2025): 343–356.
Lufitasari, N., Santoso, S. B., Fakhruddin, I., & Azizah, S. N. "Pengaruh Pembiayaan Murabahah, Mudharabah, Musyarakah, dan Non-Performing Financing (NPF) terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Tahun 2018–2023." Journal of Accounting and Finance Management 5, No. 6 (2025): 1564–1578.
Muarif, A. D., and Wakhrodi, W. "Minat Masyarakat Muslim terhadap Jasa Bank Syariah Perspektif Bank Syariah dan Perilaku Masyarakat." JIOSE: Journal of Indonesian Sharia Economics 3, no. 2 (2024): 109–124.
Muzadi, D. S., R. D. A. Haryadi, and A. Supriatna. "Pengaruh BOPO dan CAR terhadap NPL pada Bank Mega Periode 2013–2023." Jurnal Ilmu Manajemen dan Pendidikan 2, no. 1 (2025): 494–504.
Ninis, N. S. M., & Trishananto, Y. "Pengaruh NPF dan FDR terhadap ROA dengan CAR sebagai Variabel Intervening Pada Bank Umum Syariah di Indonesia Tahun 2019–2023." Jurnal Keuangan dan Perbankan 21, No. 2 (2025): 113–122.
Putri, F. M., Rismawati, N., & Rista, N. "Pengaruh Dana Ketiga, BOPO dan FDR Terhadap Return on Assets." RIGGS: Journal of Artificial Intelligence and Digital Business 4, No. 2 (2025): 1159–1166.
Sari, W., Wardatussaniah, S., Nur’aeni, N. A., & Pramayuda, A. "Pengaruh DPK, CAR, Firm Size dan TAT terhadap ROA di BPRS HIK Parahyangan." Economics Professional in Action (E-Profit) 7, No. 1 (2025): 95–103.
Sasmita, L. A., and Setiawan, N. "Analysis of the Effect of Musyarakah Financing on Net Profit and Profit-Sharing: A Study on Bank Syariah Indonesia." Islamic Micro Finance Journal 2, no. 1 (2025).
Simbolon, Elsa Riani, Muhammad Gowon, and Dica Lady Silvera. "Pengaruh Penyaluran Kredit, Kredit Bermasalah dan BOPO Terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR) dengan Profitabilitas sebagai Variabel Moderasi." Journal of Innovation in Management, Accounting and Business 4, no. 2 (2025): 336-346.
Sopingi, I. "Pengaruh Dana Pihak Ketiga Dan Financing to Deposit Ratio Terhadap Profitability Bank Syariah." Jurnal Ekonomi, Manajemen dan Perbankan (Journal of Economics, Management and Banking) 10, No. 1 (2024): 31–38.
Wibowo, A. A., Yuliyansa, W., & Wulandari, W. "Pengaruh CAR, NPL, dan BOPO Terhadap ROA Pada Bank Umum Konvensional di Indonesia." RIGGS: Journal of Artificial Intelligence and Digital Business 4, No. 2 (2025): 539–543.
Widanta, B., Hermuningsih, S., and Suyanto, S. "Pengaruh Modal, Pembiayaan, dan Nasabah Bermasalah terhadap Profitabilitas Bank dengan Ukuran Bank sebagai Variabel Moderasi." Jurnal Manajemen Terapan dan Keuangan 14, no. 01 (2025): 248–262.
Yanti, S., Suryani, S., & Jajuli, M. S. "Analisis Pengaruh NIM, CAR, NPF, dan DER Terhadap Profitabilitas (ROA) Pada Bank Umum Syariah (BUS) Periode 2017–2022." EKSISBANK: Ekonomi Syariah dan Bisnis Perbankan 8 (2024): 15–30.
Yayan, K. A., & Ayuningtyas, R. N. "Pengaruh CAR, BOPO, NPF, dan FDR Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah (Studi Kasus 2018–2022)." SAUJANA: Jurnal Perbankan Syariah dan Ekonomi Syariah 6, No. 01 (2024): 24–38.
Unduhan
Diterbitkan
Terbitan
Bagian
Lisensi
Hak Cipta (c) 2025 Al-Muhasabah: Jurnal Ekonomi, Manajemen, Akuntansi dan Keuangan
Artikel ini berlisensiCreative Commons Attribution-NonCommercial-ShareAlike 4.0 International License.
